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WFG Wiki / Nachfolge

Planung einer Betriebsübergabe -E-

Übergabeplanung


1. Schritt: Aufnahme des Ist-Zustandes

● persönliche Verhältnisse des Übergebers

● vertragliche Bindungen

● Vermögensverhältnisse

● Altersversorgung

● …..

 

2. Schritt: Ziele festlegen

● Altersversorgung

● Erhalt des Lebenswerkes

● Verkauf mit Gewinn

● Neue Aufgaben außerhalb des Betriebes

● …..

 

3. Schritt: Wahl des Übergabemodells

● Aufspalten

● Verkauf

● Verpachten

● Verschenken

● Übertragen

● Abschreibung

● Erbschaftssteuer

● Schenkungssteuer

● Grunderwerbssteuer

● Umsatzsteuer

● Einkommensteuer

 

4. Schritt: Übergabezeitplan erstellen

● Testphase

● Orientierungsphase

● Übergabephase

 

5. Schritt: Nachfolgersuche

● Innerhalb der Familie

● MBO

● MBI

● andere Firma

● Auswahl des Nachfolgers

 

6. Schritt: Unternehmenswertermittlung

● Substanzwertmethode

● Ertragswertmethode

● Liquidationswertmethode

● Vereinfachtes Verfahren

● Mischformen

 

7. Schritt: Ausarbeitung des Vertragswerks

● Kauf- / Nachfolgevertrag

● Ehe-, Erbvertrag oder Testament

● Eventuelle Anpassung von Gesellschafterverträge

● Betriebsinterne Regelungen

● ….

 

8. Schritt: Zielgerichtete Umsetzung

● Vertragsunterzeichnung / Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen

● Informationen geschäftsintern / geschäftsextern

● Planmäßige Übergabe der Geschäftsführung

● ….

 

Ihr Ansprechpartner

Michael Jodlauk

Telefon: 02602 124-308
Mail: michael.jodlauk@westerwaldkreis.de

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