Übergabeplanung
1. Schritt: Aufnahme des Ist-Zustandes
● persönliche Verhältnisse des Übergebers
● vertragliche Bindungen
● Vermögensverhältnisse
● Altersversorgung
● …..
2. Schritt: Ziele festlegen
● Altersversorgung
● Erhalt des Lebenswerkes
● Verkauf mit Gewinn
● Neue Aufgaben außerhalb des Betriebes
● …..
3. Schritt: Wahl des Übergabemodells
● Aufspalten
● Verkauf
● Verpachten
● Verschenken
● Übertragen
● Abschreibung
● Erbschaftssteuer
● Schenkungssteuer
● Grunderwerbssteuer
● Umsatzsteuer
● Einkommensteuer
4. Schritt: Übergabezeitplan erstellen
● Testphase
● Orientierungsphase
● Übergabephase
5. Schritt: Nachfolgersuche
● Innerhalb der Familie
● MBO
● MBI
● andere Firma
● Auswahl des Nachfolgers
6. Schritt: Unternehmenswertermittlung
● Substanzwertmethode
● Ertragswertmethode
● Liquidationswertmethode
● Vereinfachtes Verfahren
● Mischformen
7. Schritt: Ausarbeitung des Vertragswerks
● Kauf- / Nachfolgevertrag
● Ehe-, Erbvertrag oder Testament
● Eventuelle Anpassung von Gesellschafterverträge
● Betriebsinterne Regelungen
● ….
8. Schritt: Zielgerichtete Umsetzung
● Vertragsunterzeichnung / Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen
● Informationen geschäftsintern / geschäftsextern
● Planmäßige Übergabe der Geschäftsführung
● ….